Belastbaar inkomen
Wat is belastbaar inkomen?
Het belastbaar inkomen is het inkomen waarover de Belastingdienst daadwerkelijk heffing berekent. Het begint bij je bruto inkomsten, maar daar gaan aftrekposten van af. Daardoor ligt het belastbaar inkomen meestal lager dan je bruto inkomen. Voor de inkomstenbelasting bestaan drie boxen, elk met een eigen belastbaar inkomen en eigen tarief: box 1 voor werk en woning, box 2 voor aanmerkelijk belang en box 3 voor sparen en beleggen.
Hoe werkt het belastbaar inkomen in box 1?
Belastbaar inkomen uit werk en woning is: inkomsten uit werk en woning min aftrekposten. Over dat bedrag betaal je belasting in schijven. Voor mensen onder de AOW-leeftijd gelden in 2026 volgens de Belastingdienst deze tarieven:
| Schijf | Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | tot en met 38.883 euro | 35,75 procent |
| 2 | 38.883 tot en met 78.426 euro | 37,56 procent |
| 3 | meer dan 78.426 euro | 49,50 procent |
In de eerste schijf zitten ook de premies voor de volksverzekeringen. Daarom ligt het percentage daar hoger dan het pure belastingtarief.
Rekenvoorbeeld van belastbaar inkomen
Stel dat iemand 50.000 euro bruto verdient en 5.000 euro aan aftrek heeft (fictief voorbeeld). Het belastbaar inkomen is dan 45.000 euro.
- Schijf 1: 38.883 x 35,75 procent = ongeveer 13.901 euro
- Schijf 2: (45.000 - 38.883) = 6.117 x 37,56 procent = ongeveer 2.298 euro
- Totaal vóór heffingskortingen: ongeveer 16.198 euro
De heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, gaan daar nog vanaf.
Waar let je op bij belastbaar inkomen?
Belastbaar loon en belastbaar inkomen zijn niet precies hetzelfde. Belastbaar loon is wat je werkgever als loon voor de loonheffing aanmerkt. Belastbaar inkomen is het eindbedrag in de aangifte, inclusief eventuele winst, woning en aftrek. Wie in een jaar de AOW-leeftijd bereikt, heeft een ander tarief in de eerste schijf.
Cijfers en bronnen van belastbaar inkomen
| Cijfer | Waarde | Periode | Bron |
|---|---|---|---|
| Box 1 tarief schijf 1 (tot en met 38.883 euro), onder AOW-leeftijd | 35,75% | 2026 | Belastingdienst, voorlopige aanslag 2026: gebruikte tarieven en heffingskortingen (HTML) |
| Box 1 tarief schijf 2 (38.883 tot en met 78.426 euro), onder AOW-leeftijd | 37,56% | 2026 | Belastingdienst, voorlopige aanslag 2026: gebruikte tarieven en heffingskortingen (HTML) |
| Box 1 tarief schijf 3 (meer dan 78.426 euro), onder AOW-leeftijd | 49,50% | 2026 | Belastingdienst, voorlopige aanslag 2026: gebruikte tarieven en heffingskortingen (HTML) |
Veelgestelde vragen over belastbaar inkomen
Hoe bereken ik mijn belastbaar inkomen?
Neem je bruto inkomsten uit werk en woning en trek de aftrekposten af, zoals betaalde hypotheekrente en andere persoonlijke aftrek. Wat overblijft is je belastbaar inkomen in box 1.
Is belastbaar inkomen hetzelfde als bruto inkomen?
Nee. Bruto inkomen is wat je verdient voor aftrek. Belastbaar inkomen is het bedrag na aftrekposten, waarover je daadwerkelijk belasting betaalt.
Wat telt mee voor het belastbaar inkomen?
Per box telt iets anders mee. In box 1 gaat het om inkomsten uit werk en woning, zoals loon, winst uit onderneming en uitkeringen, minus aftrekposten.
Waar vind ik mijn belastbaar loon?
Op je loonstrook en jaaropgaaf staat het loon voor de loonheffing. Je belastbaar inkomen zie je in je aangifte en aanslag in Mijn Belastingdienst.