Cost-income ratio
Wat is de cost-income ratio?
De cost-income ratio (ook cost-to-income ratio of efficiëntieratio) meet hoeveel van de opbrengsten van een bank opgaat aan bedrijfskosten, zoals personeel, ICT en huisvesting. Hoe lager het percentage, hoe meer van elke euro inkomsten overblijft voor voorzieningen, belasting en winst. De opbrengsten bestaan uit renteopbrengsten na rentelasten, commissie-inkomsten en andere baten.
Formule van de cost-income ratio
Cost-income ratio = bedrijfskosten / bedrijfsopbrengsten x 100%
Een ratio van 100% betekent dat de kosten even hoog zijn als de opbrengsten. Boven 100% maakt de bank voor voorzieningen en belasting al verlies.
Rekenvoorbeeld van de cost-income ratio
Stel dat een bank in een jaar 10.000 miljoen euro aan bedrijfsopbrengsten heeft en 6.000 miljoen euro aan bedrijfskosten. Dit is een fictief voorbeeld.
- 6.000 / 10.000 = 0,60
- Cost-income ratio: 60%
Per euro inkomsten gaat 60 cent naar kosten. Als de kosten dalen naar 5.500 miljoen bij gelijke opbrengsten, is de ratio 55%.
Wat zijn de cijfers van de cost-income ratio in 2026?
De ECB publiceert elk kwartaal cijfers over banken onder haar rechtstreekse toezicht. In het tweede kwartaal van 2026 was de gemiddelde cost-income ratio 53,06%, tegen 54,20% een jaar eerder. Dat is het laagste niveau sinds het begin van de reeks in 2015. De ECB noemt als oorzaak dat de opbrengsten sneller groeiden dan de bestuurskosten. De nettorentemarge was 1,54% (bron: ECB Bankentoezicht).
Waar let je op bij de cost-income ratio?
- De ratio zegt niets over risico. Een bank kan een lage ratio hebben en toch veel kredietverliezen lijden. Kijk daarom ook naar solvabiliteit en de CET1-ratio.
- Een lage ratio kan ook komen door tijdelijk hoge rente-inkomsten, niet door lagere kosten.
- Banken met veel filialen of een ander bedrijfsmodel zijn lastig te vergelijken. Vergelijk bij voorkeur banken met een vergelijkbaar profiel.
- Definities verschillen licht: sommige banken rekenen bankenbelasting of eenmalige posten wel of niet mee.
De ratio lijkt op de winstmarge, maar is omgekeerd opgebouwd: een lage cost-income ratio is gunstig, een hoge winstmarge is gunstig.
Cijfers en bronnen van cost-income ratio
| Cijfer | Waarde | Periode | Bron |
|---|---|---|---|
| Cost-income ratio significante banken onder ECB-toezicht | 53,06% in Q2 2026 (54,20% in Q2 2025); laagste niveau sinds start reeks in 2015 | Q2 2026 | ECB Banking Supervision, persbericht supervisory banking statistics Q2 2026 (15 september 2026) (HTML) |
| Nettorentemarge significante banken | 1,54% in Q2 2026 | Q2 2026 | ECB Banking Supervision, persbericht Q2 2026 (HTML) |
| CET1-ratio significante banken | 16,00% in Q2 2026 | Q2 2026 | ECB Banking Supervision, persbericht Q2 2026 (HTML) |
Veelgestelde vragen over cost-income ratio
Wat is de cost-income ratio?
Het is de bedrijfskosten van een bank gedeeld door de bedrijfsopbrengsten, in procenten. Het laat zien hoeveel kosten er nodig zijn om een euro aan inkomsten te verdienen.
Hoe bereken je de cost-to-income ratio?
Deel de operationele kosten door de operationele opbrengsten (rente-inkomsten plus commissies en andere baten) en vermenigvuldig met 100.
Wat is een goede cost-to-income ratio?
Er is geen wettelijke norm. Lager is efficiënter. Als referentie: voor banken onder rechtstreeks ECB-toezicht was de ratio 53,06% in het tweede kwartaal van 2026.
Wat is een goede nim voor banken?
De nettorentemarge (nim) is het renteverschil als percentage van de activa. Voor banken onder ECB-toezicht was die 1,54% in het tweede kwartaal van 2026.