NPL (non-performing loan)
Wat is een NPL bij een bank?
Een NPL is een lening waarop de lener niet meer betaalt zoals afgesproken. De afkorting staat voor non-performing loan. Een bank rekent op rente en aflossing. Een NPL levert die inkomsten niet meer op en kan op den duur een verlies betekenen. Daarom houdt toezicht scherp in de gaten hoeveel probleemleningen een bank in de boeken heeft.
Wanneer is een lening een NPL?
De ECB noemt een bankkrediet non-performing wanneer er meer dan 90 dagen verstrijken zonder dat de lener de afgesproken termijnen of rente betaalt. In de Europese toezichtpraktijk speelt daarnaast een tweede toets: de bank verwacht dat de lener zijn schuld waarschijnlijk niet volledig kan terugbetalen, ook al is de achterstand nog geen 90 dagen oud.
Wat is de NPL-ratio?
De NPL-ratio is de maatstaf waarmee banken en toezichthouders de kwaliteit van een kredietportefeuille vergelijken.
Formule: NPL-ratio = non-performing loans / totaal uitstaande leningen x 100%
Rekenvoorbeeld: stel dat een bank 50 miljard euro aan leningen heeft uitstaan, waarvan 1 miljard euro non-performing is. De NPL-ratio is dan 1 / 50 x 100% = 2%. Dit is een fictief voorbeeld en zegt niets over een bestaande bank.
Waarom zijn NPL’s belangrijk voor banken?
Volgens de ECB moet een bank extra kapitaal reserveren zodra klanten langer dan 90 dagen niet betalen. Daardoor houdt de bank minder ruimte over om nieuwe kredieten te verstrekken. Ook dalen de renteopbrengsten terwijl de reserveringen stijgen, wat de winst drukt. Hoge NPL-niveaus kunnen daarmee de kredietverlening aan huishoudens en bedrijven afremmen. Banken boeken voor verwachte verliezen een voorziening, die op de resultatenrekening drukt en het eigen vermogen en de CET1-ratio kan aantasten.
Wat doet een bank met een NPL?
Een bank heeft meerdere opties met een NPL. Ze kan met de lener een nieuwe regeling treffen, bijvoorbeeld langere looptijd of tijdelijk lagere aflossing. Ze kan zekerheden zoals onderpand uitwinnen. Ze kan de lening ook afschrijven of de portefeuille met probleemleningen verkopen aan gespecialiseerde partijen. Die laatste route is in Europa gangbaar geworden om balansen op te schonen.
NPL en andere betekenissen
In de financiële wereld betekent NPL vrijwel altijd non-performing loan. Buiten de financiële sector kan de afkorting in andere vakgebieden iets anders betekenen. Voor banken, toezichthouders en beleggers in bankaandelen gaat het om probleemleningen.
Cijfers en bronnen van NPL
| Cijfer | Waarde | Periode | Bron |
|---|---|---|---|
| Definitie non-performing loan volgens de ECB | bankkrediet waarop de lener meer dan 90 dagen de afgesproken termijnen of rente niet betaalt | geldend, bron geraadpleegd oktober 2026 | ECB, What are non-performing loans (NPLs)? (HTML) |
Veelgestelde vragen over NPL
Waar staat de afkorting NPL voor?
NPL staat voor non-performing loan, in het Nederlands een niet-presterende of oninbare lening. Het gaat om een krediet waarop de lener niet meer volgens afspraak betaalt.
Wanneer is een lening een NPL?
Volgens de ECB is een bankkrediet non-performing zodra er meer dan 90 dagen niet is betaald. Ook als een bank verwacht dat de lener niet volledig kan terugbetalen, kan een lening als NPL gelden.
Wat is de NPL-ratio?
De NPL-ratio is het bedrag aan non-performing loans gedeeld door het totale uitstaande kredietbedrag van een bank. Het toont hoe groot het aandeel probleemleningen is.
Heeft NPL nog een andere betekenis?
Buiten de bankwereld komt NPL ook voor als afkorting in andere vakgebieden, bijvoorbeeld in de taalkunde en informatica. In de financiële wereld betekent het vrijwel altijd non-performing loan.